En théorie : le salaire est le remède à (presque) tous les maux.
Augmentez-le et vous obtiendrez engagement, fidélité, reconnaissance et motivation de la part de vos salariés (le salaire reste le facteur de motivation numéro un pour 50% des salariés français étude HR Voice), surtout en ces temps d’inflation, de difficultés à recruter, de quiet quiting…
Alors qu’attendons-nous pour augmenter nos collaborateurs et ne plus passer pour le radin de service, le patron qui exploite, le DRH qui exploite ou le DAF qui aime les Urssaff mais pas trop ?!
En réalité : une augmentation de 100€ net, c’est 146€ payés par l’entreprise. Multipliez ce montant pour 50 salarié(e)s, soit au total 5000€ net et vous obtiendrez la modique somme de 9103€, dont 45% n’iront pas directement dans les poches de vos collaborateurs, et ça, ça fait mal.
Pas de panique. Chez digiRocks, nous avons fait la liste des avantages qui permettent de rémunérer les collaborateurs sans augmenter la masse salariale, de manière que : 1€ versé = 1€ payé.
Petite information supplémentaire avant de commencer : +75% des salariés préféreraient bénéficier de meilleures contreparties que d’une augmentation salariale (Étude Glassdoor).
C’est parti !
Comment augmenter ses salariés sans payer plus de charges en 12 points !
1. Les chèques-vacances
Créer en 1982 (30 ans déjà !), les chèques vacances sont toujours un moyen très simple d’augmenter le pouvoir d’achat de ses collaborateurs sans payer de charges supplémentaires.
Toutefois, pour être exonéré de charges, la prise en charge de l’employeur ne doit pas dépasser un certain seuil :
- 80% de la valeur des chèques pour les salaires inférieurs à 3 428€ brut.
- 50% de la valeur des chèques pour les salaires supérieurs à 3 428€ brut.
Sans tenir compte des majorations possibles par enfant.
Pour en savoir plus : https://www.economie.gouv.fr/entreprises/cheques-vacances#
2. Les chèques-cadeaux et bons d’achats
Fêtes de fin d’année, promotions, anniversaires… les chèques-cadeaux et les bons d’achats sont exonérés de charge à condition de ne pas dépasser 171€ par salarié et par an (2022).
3. Les tickets restaurants
Le sacré-saint tickets-resto, le meilleur ami des repas du midi.
Seule la part du ticket que vous financez n’est pas soumise aux charges sociales, soit entre 50% et 60% de sa valeur, inférieur ou égal à 5,92€ depuis septembre 2022.
Évidemment si vous dépassez la limite légale, vous devez ajouter la différence dans l’assiette de calcul des cotisations sociales.
4. Le Chèque Emploi Service Universel pré-financé (CESU) :
Le CESU permet à vos salariés de financer de nombreux services comme la garde d’enfants, l’entretien domestique, l’entretien du jardin, les aides scolaires, etc. qui peuvent représenter une bonne partie du budget des familles.
Vous pouvez offrir jusqu’à 2 265€ par an et par bénéficiaire sans avoir à payer de charges sociales et fiscales.
Le petit + : En offrant des chèques CESU à vos salariés, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 25% des aides versées, pour un maximum de 500 000€ par an.
5. Le remboursement des frais de transport domicile-travail
- Si votre salarié.e utilise les transports publics, vous devez prendre en charge minimum 50% du prix des abonnements aux services de transports publics, pour leurs déplacements entre le lieu de résidence et le lieu de travail. Cette prise en charge, qui peut atteindre 100%, est exonérée de cotisations et contributions sociales.
- Si votre salarié.e utilise son véhicule personnel, le remboursement des frais de transport sont exonérés de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu dans la limite de 400 € par an pour un véhicule thermique et de 700 € par an pour un véhicule électrique, hybride rechargeable ou hydrogène.
Pour en savoir plus : https://www.servicepublic.fr/particuliers/vosdroits/F19846
La mise à disposition de moyens de transports alternatifs
Plus que le remboursement des frais de transports, pour inciter à l’éco-mobilité l’employeur peut verser un forfait mobilités durables au salarié qui utilise un moyen de transport personnel durable pour ses trajets domicile-travail.
Le forfait mobilités durables est une allocation versée au salarié qui se rend sur son lieu de travail avec l’un des modes suivants :
- Vélo personnel (mécanique ou à assistance électrique)
- Covoiturage (chauffeur ou passager)
- Moyen de transport personnel en location ou en libre-service (vélopartage, trottinette, scooter)
- Autopartage avec un véhicule à motorisation non thermique (véhicule électrique, hybride rechargeable ou hydrogène)
Ce forfait mobilités durables est exonéré de cotisations et contributions sociales dans la limite de 500 € par an et par salarié.
6. Mettre en place le télétravail
Si votre activité le permet, accordez des jours de télétravail à vos équipes, vous évite les frais de déplacement. Cependant, même le télétravail engage des frais, cette charge peut-être exonérée de charges sociales dans la limite globale de 10 € / mois, pour un salarié effectuant une journée de télétravail par semaine, 20€ pour deux journées et ainsi de suite jusqu’à 50€ / mois pour 5 jours.
Le télétravail permet aussi d’économiser sur les frais liés à la cantine d’entreprise, les boissons, le mobilier à long-terme, d’économiser sur le loyer (si vous prenez des locaux plus petits), la consommation d’énergie etc.
7. Les régimes de retraite
Les contributions des employeurs destinées au financement des régimes de retraite obligatoires sont exonérées de toutes charges sociales, contribution Sociale Généralisée (CSG) ou la Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale (CRDS).
Par contre, les contributions patronales de retraite supplémentaire (non obligatoires) sont assujetties à la CSG et à la CRDS et au forfait social à hauteur de 20% sous certaines conditions.
Pour en savoir plus : https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-elements-a-prendre-en-compte/les-retraites/les-contributions-patronales-de.html
8. Les primes d’intéressement
Ces dispositifs d’épargne salariale apportent deux bénéfices :
- Motiver les salariés : des équipes associées aux résultats financiers de l’entreprise créent des équipes plus impliquées, soucieuses, fidèles et performantes.
- Réduire les charges sociales et fiscales : Toutes les entreprises sont exonérées de cotisations sociales sur les sommes versées aux salariés dans le cadre de l’intéressement. ****Ces dernières sont aussi fiscalement déductibles des bénéfices de votre entreprise.
Les primes d’intéressement que vous pouvez distribuer à vos salariés ont toutefois deux limites :
- Le total des primes d’intéressement versées à l’ensemble des salariés bénéficiaires ne peut pas excéder 20 % du total des salaires bruts versés
- La somme perçue par un salarié par an, au titre de l’intéressement, ne peut pas dépasser
30 852 €
Pour en savoir plus : https://www.demarches.interieur.gouv.fr/professionnels/interessement
9. Le Plan d’Epargne Entreprise (PEE)
L’abondement des PEE de vos salariés sont exonérés de cotisations sociales et de taxe sur les salaires, mais reste soumis au forfait social.
Ces abondements vous permettent d’offrir un complément de salaire à vos salariés et de justifier le package salarial tout en profitant de ses avantages sociaux et fiscaux.
10. La distribution d’actions gratuites
Au lieu de verser une rémunération complémentaire à vos salariés en numéraire ou en nature, vous avez la possibilité de leur offrir des actions de l’entreprise qu’ils pourront revendre plus tard et faire une plus-value.
Tout comme les primes d’intéressement, distribuer des actions gratuites à vos salariés les impliquent, les fidélisent et les motivent davantage.
Ces avantages sont exclus de l’assiette des cotisations de Sécurité sociale, de la CSG et CRDS, et des autres cotisations (forfait social, versement mobilité, assurance chômage…).
11. Le versement d’une aide de secours
En cas de première nécessité, vous pouvez aider vos salariés se trouvant en difficulté. Exemple : lors du décès d’un membre de sa famille.
Cette aide n’est pas soumise à cotisations sociales, mais est non renouvelable.
12. Prime Macron
En 2022 et jusqu’au 31 décembre 2023, la prime Macron reste exonérée de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu pour les salariés dont le salaire est inférieur à 3x le montant du Smic.
Vous pouvez verser jusqu’à 3 000 € sans conditions, et jusqu’à 6 000 € sous conditions de dispositif d’intéressement ou de participation en une ou plusieurs fois, avec un maximum d’une fois chaque trimestre.
Pour en savoir plus : https://www.service-public.fr/particuliers/actualites/A15915
Vous avez toutes les cartes pour augmenter le pouvoir d’achat de vos salariés sans augmenter vos charges.
Avec tous ces avantages sociaux et fiscaux, ne pas augmenter vos salariés « parce que ça coûte trop cher » n’est plus une excuse. Surtout quand vous constatez les répercutions positives d’une augmentation sur le moral et l’efficacité de vos équipes.
Il en existe toutefois d’autres solutions qui vous permettent de déduire socialement et fiscalement les montants versés, mais elles dépendent du cas spécifique de votre entreprise.
Pour les consulter : https://www.urssaf.fr/portail/home/employeur/calculer-les-cotisations/les-elements-a-prendre-en-compte.html
